Все в Семью. Реформы позволят установить полный контроль над украинским бизнесом

Президентская компания 2015 года началась уже в середине 2012 года, когда стало отчетливо заметна тенденция  переключения всех крупных  финансовых потоков в Украине на группу влияния, которую  в СМИ обычно называют Семьей.

В качестве инструментов сопровождения и механизмов переключения были использованы:

• Создание министерства по доходам и сборам (учреждено после парламентских выборов в октябре 2012 года, ранее в истории Украины – отсутствовало)
• Принятие закона о трансфертном ценообразовании
• Формирование новой силовой структуры, подчиняющейся непосредственно президенту – финансовой полиции
• Разработка новой редакции Налогового кодекса и Таможенного кодекса

Минсдох

Новое министерство объединило налоговую администрацию и таможенную службу. В одно ведомство собрали чиновников, которые должны быть сотрудниками конкурирующими структур и контролировать адекватность работы друг-друга. В итоге получился монстр, который сам себе рисует круг задач, сам их исполняет и сам же и контролирует.

Олигархи, с  деньгами расставайтесь легко

Основной целью  принятия закона о трансфертном ценообразовании является получение возможности контроля в ручном режиме за всем экспортно-импортными операциями в стране. Основных положений у закона всего два:

• Наделение чиновников правом установления неких «трансфертных цен» для любого вида экспортируемого или импортируемого в индивидуальном режиме для каждой отдельно взятой фирмы или компании и предоставления им же возможности применять методы фискального воздействия (штрафы, доначисления налогов и т.д.) в случае, если цены контрактов/инвойсов покажутся чиновнику «неправильными»
• Обязывание предприятий всех форм собственности раскрывать перед чиновниками (по их требованию, а также в обязательном порядке) всей цепочки контрагентов при продаже/покупке товаров и услуг на сумму больше 50 млн грн. в год

Декларируемая цель – борьба с выводом денег в оффшор. Цена вопроса – 100 млрд грн ежегодно. По крайней мере, именно такую цифру неоднократно озвучивал глава Минсдоха А.Клименко. При этом, по данным НБУ только за 7 месяцев прошлого года в оффшоры было выведено порядка $27 млрд или примерно 216 млрд грн. В год выходит порядка 400 млрд. грн. То есть можно предположить, что только 25% денежных потоков не контролируются регионалами и Семьей и именно их и собираются экспроприировать путем принятия закона от трансфертном ценообразовании.

В действительности, ничего общего с борьбой с отмыванием денег через оффшоры происходить не будет, ведь данный закон никаких инструментов для этого не предполагает. Зато он дает возможность осуществлять мониторинг деятельности прибыльных компаний, ведущих ВЭД и рейдерски захватывать их под абсолютно легальными предлогами. Отслеживание цепочки контрагентов нужно исключительно для упрощения передачи бизнеса под контроль новых собственников при сохранении всех существующих схем работы и перечня клиентов и контрагентов компании.

Характерно, что хвалебные речи в пользу данного законопроекта публикуют в СМИ различные международные юридические компании, такие как «Бейкер и Макензи» . Очевидно, что в итоге контроль за деньгами Семьи будут осуществлять из-за границы Украины. Причем с максимальным удобством: ведь потоки, идущие через одни руки намного проще отслеживать.

«Государева служба»

О основным инициатором создания финансовой полиции стал действующий начальник Налоговой милиции Андрей Головач, который таким образом хочет усилить свой ​​статус и выйти из-под подчинения главы Минсдоха Александра Клименко и стать «левой рукой» Президента. Теоретически, именно Финансовая полиция будет бороться с коррупцией в этих ведомствах с тем, чтобы министр финансов Юрий Колобов смог сконцентрироваться на работе с расходной частью госбюджета, финансировании госдолга и переговорах с Международным валютным фондом.

Финансовая полиция аккумулирует в своих руках осуществление контролирующих функций в следующих сферах:

• уплата налогов
• осуществление операций с госимуществом
• проведение госзакупок
• изготовление и сбыт фальшивых денег, ценных бумаг, акцизных марок и т.д.
• использование средств внебюджетных фондов, в частности фондов социального страхования и Пенсионного фонда Украины
• операций по фиктивным банкротствам (признать таковыми в Украине можно любое банкротство, законодательство – позволяет)
• незаконная предпринимательская деятельность

Для обеспечения всего вышеперечисленного планировалось передать в ведение новой структуры следующие подразделения:

• из налоговой
  • управление налоговой милиции
  • следственное управление налоговой милиции
  • управление по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем
  • из таможенной службы
    • подразделение по борьбе с контрабандой
    • подразделение таможенной охраны
    • подразделения дознавания и производства в делах о нарушении таможенных процедур
    • подразделения по борьбе с незаконным перемещением наркотиков и оружия
  • из МВД
    • госслужба по борьбе с экономической преступностью
    • подразделения УБОП, которые занимаются расследованием экономических преступлений
  • из СБУ
    • департамент контрразведывательной защиты экономических интересов государства

Кроме вышеперечисленного перечня предполагалось создание и новых оперативно-следственных подразделений и региональных структур, а также центрального аппарата.

Во что обойдется создание новой структуры и какой процент населения она будет охватывать своей деятельностью? Исходя из бюджетных ассигнований на 2012 (когда планировалось создание нового фискального органа с учетом передачи в его подчинение массы подразделений из других ведомств) общая стоимость содержания финансовой милиции оценивалась экспертами в 20-24(!) млрд. грн, а аудитория охвата контролем и мониторингом (согласно плану авторов проекта) – 50-60% населения Украины.

Льготы оставят только Семье

Минcдох планирует существенно изменить Налоговый кодекс и ликвидировать большую часть налоговых льгот. В свою очередь, после этого он же пересмотрит и принятый недавно Таможенный кодекс с той же целью. Цена вопроса – от 50 до 100 млрд грн. ежегодно. По данным Государственной налоговой службы Украины, за 9 месяце 2012 года потери бюджета вследствие льготного налогообложения составили 34,6 млрд. грн., Из них:

• сельскохозяйственных товаропроизводителей — 8,7 млрд. грн.;
• перенос убытков от операций с ценными бумагами — 4,4 млрд. грн.;
• операций с ценными бумагами на вторичном рынке — 3,0 млрд. грн.;
• операций по поставке природного газа (норма утратила силу с 01.07.2012) — 1,5 млрд. грн.;
• операций по поставке изделий медицинского назначения — 0,8 млрд. грн.;
• предприятий авиапрома — 0,6 млрд. гривен.

По оценками Минфина за весь 2012 год потери составят более 50 млрд грн.

По данным Государственной таможенной службы за 2012 субъектами хозяйствования получено льгот на сумму 42,9 млрд. грн., В т.ч.:

• по операциям по ввозу природного газа — 22,7 млрд. грн.;
• ввоза лекарственных средств — 3,3 млрд. грн.;
• ввоз воздушных судов по договорам оперативного лизинга — 1,9 млрд. гривен.

И это еще не все льготы, уточненные данные будут известны только после первого квартала 2013 года.

Ликвидация большей части льгот и ручной контроль над оставшимися позволит решить две задачи: получение дополнительных денег с того бизнеса, который нерентабельно захватывать и контролировать напрямую, а также – создание преференций только для собственного бизнеса семьи.

Суммарный экономический эффект от мер по перераспределению и контролю за финансовыми потоками позволит прямо или косвенно получить Семье от 150 до 200 млрд. грн.